Vermögensverwaltende GmbH gründen: Vorteile der Spardosen GmbH

Die vermögensverwaltende GmbH ist in Deutschland auf dem Vormarsch. Attraktiv ist sie für Unternehmer und Investoren gleichermaßen. Dieser Artikel beleuchtet diese spezielle Unternehmensform. Wir schauen uns Vorteile und Herausforderungen an und für wen sich die Spardosen GmbH eignet. Auch der Gründungsprozess kommt zur Sprache. Sind Sie Unternehmer oder Investor? Dann müssen Sie jetzt weiterlesen. Erfahren Sie alles, was Sie schon immer zur vermögensverwaltenden GmbH wissen wollten.

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Das Wichtigste in Kürze

• Die vermögensverwaltende GmbH ist eine spezielle Form der GmbH, die sich auf die Verwaltung und den Schutz von Vermögenswerten spezialisiert.
• Sie wird von Unternehmern, Familienunternehmen und vermögenden Privatpersonen genutzt, um Vermögen effizient zu verwalten, Risiken zu minimieren und Nachfolgeplanung zu ermöglichen.
• Die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH lohnt sich ab einem Vermögen von etwa 100.000 Euro. Sie bietet steuerliche Vorteile, Vermögensbündelung und Sicherheit.

Grundlagen der vermögensverwaltenden GmbH

Bevor wir tiefer in die Materie einsteigen, wollen wir zunächst die Grundlagen der vermögensverwaltenden GmbH klären. Die vermögensverwaltende GmbH ist eine spezielle Form der Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH). Sie dient in erster Linie zur Verwaltung und zum Schutz von Vermögenswerten. Im Gegensatz zu einer operativ tätigen GmbH, die ein aktives Geschäft betreibt, ist die Hauptaufgabe einer vermögensverwaltenden GmbH - wie der Begriff es ja bereits deutlich macht - die Verwaltung von Vermögenswerten.

Diese Vermögenswerte können unterschiedlichster Art sein, wie Immobilien, Wertpapiere (Aktien, ETFs, Anleihen etc.) oder Beteiligungen an anderen Unternehmen.

• Vermögensverwaltende GmbHs dienen hauptsächlich der Vermögensverwaltung und -schutz
• Sie sind ideal für Unternehmer, Familienunternehmen und vermögende Privatpersonen
• Sie sind nützlich für effiziente Vermögensverwaltung, Risikominimierung und Nachfolgeplanung

Wer nutzt eine vermögensverwaltende GmbH?

Typischerweise werden solche Gesellschaften von Unternehmern, Familienunternehmen oder auch vermögenden Privatpersonen genutzt. Sie dienen der Vermögensverwaltung, sprich "Konservierung" sowie der Mehrung des Vermögens.

Ein weiterer wichtiger Bestandteil ist aber auch die Haftungsbeschränkung. Durch die rechtliche Trennung des Vermögens von der persönlichen Haftung des Eigentümers können Risiken minimiert werden.

Weiterhin kann eine vermögensverwaltende GmbH für Personen, die mehrere Beteiligungen an unterschiedlichen Unternehmen haben, geeignet sein, um die Verwaltung dieser Beteiligungen zu vereinfachen. Auch für die Übertragung von Vermögen auf die nächste Generation im Rahmen der Nachfolgeplanung kann sie nützlich sein.

Im Wesentlichen kann eine vermögensverwaltende GmbH für jeden geeignet sein, der seine Vermögenswerte schützen, seine Haftung begrenzen und seine Vermögensverwaltung effizienter gestalten möchte.

Dann lohnt sich eine vermögensverwaltende GmbH

Eine zentrale Frage, die sich viele stellen, ist, ab welchem Vermögensbetrag sich die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH lohnt.

Generell kann gesagt werden, dass diese Unternehmensform für Privatpersonen erst ab einem Vermögen von etwa 100.000 Euro sinnvoll ist.

Der Grund dafür ist, dass die Kosten für die Gründung und Unterhaltung einer solchen Gesellschaft die potenziellen Ersparnisse und Vorteile nicht übersteigen sollten​. Denn hier muss in aller Regel auf einen Steuerberater zurückgegriffen werden.

Die vermögensverwaltende GmbH bietet den Vorteil, dass sich das Vermögen in der Gesellschaft bündeln lässt und durch die Haftungsform der GmbH sicher verwahrt ist.

Dies kann insbesondere für Menschen attraktiv sein, die mehrere Vermögenswerte wie Immobilien, Wertpapiere oder Beteiligungen an anderen Unternehmen besitzen und diese effizient verwalten möchten.

• Eine vermögensverwaltende GmbH ist ab einem Vermögen von ca. 100.000 Euro sinnvoll, damit die Kosten in einer vernünftigen Relation stehen
• Die vermögensverwaltende GmbH bietet Vorteile in Form von Vermögensbündelung und Sicherheit durch die Haftungsform der GmbH
• Wenn die GmbH operativ am Markt tätig wird, verliert sie ihre steuerlichen Privilegien und es fällt Gewerbesteuer an​

Dann besser keine Spardosen GmbH gründen

Es gibt jedoch auch Situationen, in denen von der Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH abgeraten wird. Das betrifft primär den Fall, wenn die GmbH operativen Geschäften nachgeht und Dienstleistungen oder Waren zur Veräußerung anbietet.

In einem solchen Fall fallen die steuerlichen Privilegien einer vermögensverwaltenden GmbH weg und es wird Gewerbesteuer fällig. Daher sollten Personen, die beabsichtigen, aktive Geschäfte zu betreiben, sorgfältig prüfen, ob eine vermögensverwaltende GmbH die richtige Wahl ist

Schritt-für-Schritt-Anleitung zur Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH

1. Geschäftsidee und Planung: Bevor Sie eine vermögensverwaltende GmbH gründen, sollten Sie eine klare Vorstellung von der Art des zu verwaltenden Vermögens und den Zielen der Gesellschaft haben.
2. Businessplan erstellen: Der Businessplan ist ein wichtiges Instrument, um Ihre Ziele, Strategien und finanziellen Prognosen darzustellen. In diesem Kontext sollten Sie in Ihrem Businessplan Ihre Strategie zur Kapitalvermehrung, Diversifizierung, Risikokontrolle usw. festhalten. Auch Ziele sowie eine Einschätzung der steuerlichen Situation können Sie hier festhalten.
3. Gesellschaftervertrag: Sie müssen einen Gesellschaftervertrag (auch Satzung genannt) erstellen, in dem die Rechte und Pflichten der Gesellschafter sowie die Struktur und Verwaltung der Gesellschaft festgelegt sind.
4. Stammkapital: Eine GmbH erfordert ein Mindeststammkapital von 25.000 Euro. Dies kann in bar oder in Form von Sacheinlagen (wie Immobilien oder Wertpapieren) erfolgen.
5. Notarielle Beurkundung: Der Gesellschaftsvertrag und die Gründung der Gesellschaft müssen notariell beurkundet werden.
6. Eintragung ins Handelsregister: Nach der notariellen Beurkundung muss die Gesellschaft ins Handelsregister eingetragen werden. Erst mit dieser Eintragung erhält die GmbH ihre Rechtspersönlichkeit.

Wie hier deutlich wird, ist der Prozess zwar einfacher als bei einer operativ tätigen GmbH. Dennoch benötigen Sie in jedem Fall professionelle Unterstützung - ob Sie das möchten oder nicht. 

Da aber nicht jeder Steuerberater in dieser Thematik versiert ist, sollten Sie darauf achten, sich jemanden zu suchen, der in dieser Hinsicht Erfahrung hat.

Die professionelle Unterstützung muss dabei keinesfalls in Ihrer unmittelbaren Umgebung sein. Expertise und Qualität geht hier eindeutig vor! Unternehmen, wie RIDE, helfen und unterstützen Sie bei der Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH.

Vorteile und Nachteile

Vorteile

• Steuerliche Vorteile: Eine der wichtigsten Aspekte ist, dass eine vermögensverwaltende GmbH potenziell Steuererleichterungen bietet. Etwa bei der Kapitalertragssteuer, Körperschaftssteuer, Abgeltungssteuer und Gewerbesteuer. Durch geschickte Steuerplanung können die Steuerbelastungen reduziert und das Vermögen effizienter verwaltet werden, sogar bis zu 95 Prozent! Auch bei der Anrechnung von Verlusten oder Ausgaben beim Trading kann diese Rechtsform enorme Vorteile mit sich bringen.

• Rechtliche Sicherheit: Das Vermögen wird in einer vermögensverwaltenden GmbH von der persönlichen Haftung der Eigentümer getrennt. Dadurch werden Risiken minimiert und das Vermögen geschützt.

• Vermögensbündelung und -sicherung: In einer vermögensverwaltenden GmbH kann das Vermögen gebündelt und sicher verwahrt werden. Das kann insbesondere bei der Übertragung von Vermögen auf die nächste Generation im Rahmen der Nachfolgeplanung von Vorteil sein. Das gesamte Vermögen kann als Betriebsvermögen gelten und als "Gesamtpaket" übergeben werden, ohne eine Aufteilung auf mehrere natürliche Personen vornehmen zu müssen.

• Verwaltung von Beteiligungen: Eine vermögensverwaltende GmbH kann auch Beteiligungen an anderen Unternehmen verwalten. Unter dem Dach der GmbH können Anteile oder Tochtergesellschaften gebündelt werden, wodurch eine attraktive Bündelung und Sicherung des Vermögens entsteht. Gewinne, die an die Holding ausgezahlt werden, unterliegen nicht der Kapitalertragssteuer.

Nachteile

• Kosten: Die Gründung und der laufende Betrieb einer GmbH verursachen Kosten, wie Notarkosten, Gebühren für die Eintragung ins Handelsregister und laufende Verwaltungskosten. Diese Kosten sollten sorgfältig abgewogen werden, um sicherzustellen, dass sie nicht die potenziellen Vorteile überwiegen.

• Komplexität der Struktur: Die Gründung und Verwaltung einer vermögensverwaltenden GmbH erfordert ein gewisses Maß an rechtlichem und finanziellen Know-how. Die Struktur kann komplex sein und erfordert eine sorgfältige Planung und Umsetzung.

• Nachfolgeplanung: Bei der Übertragung des Vermögens auf die nächste Generation können spezifische Regelungen und Strukturen erforderlich sein, um sicherzustellen, dass das Vermögen reibungslos übergeben wird und die gewünschten Ziele erreicht werden.

FAQs zur vermögensverwaltenden GmbH

Welche Kosten sind mit der Gründung und dem Betrieb einer vermögensverwaltenden GmbH verbunden?

Sie sollten bei Gründung mit Kosten zwischen 2.500 und 3.000 Euro rechnen. Abhängig ist das von mehreren Faktoren. Hinzukommt noch das Stammkapital. An laufenden Kosten sollten Sie mit 500 bis 1.000 Euro im Jahr rechnen. Je nach Anbieter, der Sie unterstützt, können die Kosten auch mal darunter liegen.

Ab welchem Vermögensbetrag lohnt sich die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH?

Als grober Richtwert wird empfohlen, dass sich die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH für Privatpersonen ab einem Vermögen von etwa 100.000 Euro lohnt. Wenn wir die Kosten gegenrechnen, mag das zwar für einige noch nicht überzeugend sein. Doch Sie sollten beachten, dass wenn Sie ein höheres Vermögen in eine GmbH übertragen, Sie in diesem Moment eine hohe Steuerlast haben. Daher lohnt es sich mitunter auch, mit einem kleineren Vermögen zu beginnen, wenn dies in den nächsten Jahren deutlich wachsen soll.

Welche steuerlichen Vorteile bietet eine vermögensverwaltende GmbH?

Eine vermögensverwaltende GmbH kann potenzielle Steuererleichterungen bieten, wie bei der Kapitalertragssteuer, Körperschaftssteuer, Abgeltungssteuer und Gewerbesteuer. Durch geschickte Steuerplanung können Steuerbelastungen reduziert und das Vermögen effizienter verwaltet werden.

Auch der Handel oder das Trading mit Optionen, Futures und Termingeschäften kann hierüber deutlich steueroptimierter erfolgen. Lesen Sie auch zum Thema, wie man richtig Bitcoin kaufen sollte!